Aftrekposten voor de inkomstenbelasting bij ouderenzorg

Redactie SZNL

Redactie

Zorgkosten kunnen flink oplopen, zeker als je ouder wordt of voor een naaste zorgt. De Belastingdienst snapt dat en biedt een aftrekpost voor specifieke zorgkosten.

Dat kan een behoorlijke besparing opleveren. Dit is geen extraatje van de overheid, maar een manier om je belastbaar inkomen te verlagen. Je trekt de kosten af van je inkomen voordat de belasting wordt berekend. Hier lees je precies wat je kunt aftrekken, voor wie en hoe je het aanpakt.

Voor wie mag u zorgkosten aftrekken?

Je mag zorgkosten aftrekken voor jezelf, je partner en je kinderen tot 27 jaar.

Ook mag je kosten aftrekken voor andere familieleden of bekenden die in jouw huis wonen en van jou afhankelijk zijn. Denk aan je vader of moeder die inwoner is.

De Belastingdienst kijkt hierbij naar twee dingen: gezinsverband en afhankelijkheid. Gezinsverband betekent dat je samenwoont. Afhankelijkheid betekent dat de persoon jouw zorg nodig heeft en de kosten niet zelf kan betalen. Dit is vooral belangrijk voor volwassenen van 27 jaar of ouder.

Voor kinderen onder de 27 jaar geldt dat je de kosten mag aftrekken als ze het zelf niet kunnen betalen.

Een speciale regeling is er voor volwassenen met een Wlz-indicatie (Wet langdurige zorg). Als deze persoon in jouw gezin woont en jij betaalt de zorgkosten, dan mag jij ze aftrekken. Dit is een belangrijke uitzondering op de normale regels. Je hebt geen bewijs van afhankelijkheid nodig als er een Wlz-indicatie is.

Aftrek betaalde zorgkosten na een overlijden

Een overlijden brengt veel emoties, maar ook praktische en financiële zaken met zich mee.

Soms blijven er onbetaalde zorgkosten achter. Denk aan een openstaande rekening voor een verpleeghuis of thuiszorg die de overledene zelf nog had moeten betalen. De erfgenaam mag deze onbetaalde zorgkosten aftrekken van de eigen belastingaangifte. Dit mag alleen naar rato van het erfdeel.

Betaal jij bijvoorbeeld de hele rekening, maar is je erfdeel de helft, dan mag je de helft van de kosten aftrekken. Dit recht op aftrek geldt ongeacht of de overledene zelf recht had op de zorgaftrek.

Overzicht aftrekbare zorgkosten 2025

Het is soms ingewikkeld om bij te houden wat wel en niet mag. Daarom hier een duidelijk overzicht, specifiek voor ouderenzorg en thuissituaties.

Kosten voor bijdragen, eigen risico en premies

De Belastingdienst maakt onderscheid in verschillende soorten kosten. Let op: dit zijn de regels voor 2025.

• De premie voor je zorgverzekering (zowel de basisverzekering als aanvullende verzekeringen).
• Het verplicht eigen risico van €385 per jaar.
• Het vrijwillig eigen risico dat je eventueel hebt gekozen.
• De wettelijke eigen bijdrage die je betaalt aan het CAK voor verblijf in een instelling.
• Je eigen bijdrage voor medicijnen onder de €250 per jaar.

Kosten voor geneeskundige hulp, behandelingen en medicijnen

Dit is een groep kosten die je nooit mag aftrekken. Het is een veelgemaakte fout. De volgende posten tellen dus niet mee voor de zorgaftrek:

• Behandelingen door een tandarts, orthodontist, fysiotherapeut of specialist (huisarts en specialisten).
• Behandelingen door een paramedicus, zoals een ergotherapeut, logopedist of diëtist. Belangrijk: een doorverwijzing van een arts is vereist voor aftrek. Zonder doorverwijzing is het alleen aftrekbaar als het gaat om een chronische aandoening die op de lijst staat.
• Voorgeschreven medicijnen. Hierbij gaat het om het deel dat boven je wettelijke eigen bijdrage (€250) uitkomt.
• Verpleging en verzorging in een ziekenhuis of een andere instelling die géén WLZ-instelling is.
• Reisvaccinaties.

Gelukkig zijn er veel kosten die je wél mag aftrekken. Het is echter ook goed om te weten welke zorgkosten niet aftrekbaar zijn. Dit zijn de uitgaven voor daadwerkelijke zorg. Denk aan:

Kosten voor hulpmiddelen

Let op: zorg voor kinderen onder de 18 jaar is in de basisverzekering meestal volledig vergoed. Daarom zijn kosten voor geestelijke gezondheidszorg (GGZ) en dyslexiezorg voor deze leeftijdsgroep niet aftrekbaar. Ook de combinetest of NIPT-test zonder medische indicatie mag niet worden afgetrokken. IVF-behandelingen zijn wel aftrekbaar, maar alleen als je 43 jaar of ouder bent en aan bepaalde voorwaarden voldoet. Ben je benieuwd of er nog een seniorenkorting op de zorgverzekering bestaat? Dat lees je hier.

Hier zit nogal eens verwarring in. Veel mensen denken dat een rollator of scootmobiel aftrekbaar is, maar dat is niet zo.

• Een rollator, looprek, loophulp, krukken of gipssteun.
• Een scootmobiel of rolstoel.
• Een bril (zowel leesbril als verre- of brillen voor staar).
• Een gehoorapparaat (tenzij het gaat om een speciaal hoortoestel dat meer dan €1.100 kost en noodzakelijk is voor je werk).

De Belastingdienst onderscheidt 'gewone' hulpmiddelen van medische hulpmiddelen. Niet aftrekbaar zijn: Wél aftrekbaar zijn:

• Steunzolen op voorschrift van een arts of podotherapeut.
• Een beugel, brug of kroon op een implantaat.
• Aanpassingen aan je auto, fiets of computer die noodzakelijk zijn vanwege een ziekte of handicap. Denk aan een automatische versnellingsbak, een tillift of een speciaal toetsenbord.
• De kosten voor het gebruik van een hulpmiddel. Dit zijn de kosten voor elektriciteit, verzekering, onderhoud en leasekosten voor bijvoorbeeld een scootmobiel of rolstoel. Dit is een belangrijk detail: de aanschaf is niet aftrekbaar, maar het gebruik wél.

Zorgkosten alleen boven drempelbedrag aftrekbaar

Dit is de allerbelangrijkste regel. Je mag alleen de zorgkosten aftrekken die boven een bepaald drempelbedrag uitkomen, waarbij ook de invloed van de woningwaarde op WMO-verstrekkingen een rol kan spelen.

Dit bedrag hangt af van je inkomen. De Belastingdienst rekent dit automatisch voor je uit in de aangifte. Je hoeft het bedrag dus niet zelf te berekenen.

Stel, je drempelbedrag is €500. Je hebt dat jaar €1.200 aan aftrekbare zorgkosten.

Dan mag je €1.200 - €500 = €700 aftrekken. De eerste €500 telt dus niet. Als je kosten lager zijn dan de drempel, kun je niets aftrekken. Het is dus slim om je kosten te bundelen.

Zorg dat je alle rekeningen en bonnen bewaart, ook voor kleine bedragen. Die kunnen samen de drempel wel overstijgen.

Betaalt u geen of weinig inkomstenbelasting?

Aftrekken heeft alleen zin als je ook belasting betaalt. Als je inkomen laag is, levert de aftrekpost misschien niets op.

Toch is het belangrijk om je zorgkosten wél op te geven in je aangifte. De Belastingdienst kent een regeling voor specifieke zorgkosten. Als je na het aftrekken van alle zorgkosten weinig of geen belasting meer hoeft te betalen, kun je recht hebben op een tegemoetkoming.

Praktische tips voor je aangifte

• Verzamel alles: Bewaar alle facturen, bonnen en bankafschriften. Maak een mapje 'zorgkosten'. Zorg dat duidelijk is wie de zorg heeft gekregen en waarvoor.
• Check de doorverwijzing: Ga je naar een paramedicus? Zorg dat je een doorverwijzing van de huisarts hebt. Zonder die verwijsbrief is de kans groot dat de kosten niet aftrekbaar zijn.
• Bewijs van afhankelijkheid: Trek je kosten af voor een volwassene (vanaf 27 jaar) of andere familie? Zorg dat je kunt aantonen dat ze in jouw huis wonen en afhankelijk zijn. Een schriftelijke verklaring helpt.
• Gebruik de rekenhulp: De Belastingdienst heeft online rekenhulpen voor zorgkosten. Gebruik deze om een indicatie te krijgen.
• Vraag hulp: Weet je het niet zeker? Vraag het aan een belastingconsulent of bel de Belastingdienst. Het is beter om even te checken dan iets fout te doen.

Dit is een vergoeding van de Belastingdienst voor je zorgkosten. Je krijgt dan dus geld terug, ook al betaal je geen belasting.

Dit werkt als een soort toeslag. Het is dus essentieel om altijd aangifte te doen, zelfs als je denkt dat het niet veel uitmaakt. De zorgaftrek is een lastige post, maar met de juiste kennis kun je er veel voordeel van hebben. Houd je bonnen bij de hand, wees kritisch op wat wel en niet mag en dien je aangifte op tijd in.